高頻問答丨跨境電商美國稅務申報事宜

很多客戶咨詢美國稅務相關問題，今天小編就各位跨境老板關心的問題，整理了高頻問答跟大家分享。

Q：什么是美國銷售稅

A：美國銷售稅是美國州和地方政府對商品及勞務按其銷售價格的一定比例課征的一種稅。

Q：在美國利用獨立站銷售貨物，需要注冊每個州的銷售許可證嗎

A：如果嚴格按照政策，那實際銷售地對應的州，都需要申請銷售許可證，但是政府目前要求的是，州銷售量達到200筆或者10萬美金，才會強制申報。

對于電商來說，就是銷往地有達到200筆或者10萬美金，才會強制申報的，達到條件了就需要申請銷售許可證，然后申報銷售稅。

如果達到標準沒有申報，會產生罰金，還會有滯納金。

Q：我們可以只申請注冊銷售許可證，不申請注冊EIN嗎

A：首先，從合規的角度看，有銷售業務就要申報所得稅，所以EIN稅號肯定是要申請的。

其次，部分州是需要有EIN稅號才可以申請銷售許可證的，綜合考慮肯定是要申請的。

Q：如果沒有提前注冊的話，達到申報條件需要申報繳稅，但是注冊銷售許可證需要時間，會產生滯納金，對于這個你們有沒有比較好的解決方案

A：一般電商平臺都是有銷售數據的，可以提前進行數據統計，提前規劃安排，進行把控。

Q：如果在某個州申請了銷售許可證，但在那個州沒有銷售額的話，需要申報嗎

A：需要進行零申報，申請了就要進行維護，沒有按時申報是會產生罰金的。

Q：我的亞馬遜店鋪注冊公司不是美國的，可以不繳稅嗎

A：無論公司是美國還是中國的，只要在亞馬遜的貨物有銷售往美國，就需要替美國州稅局向消費者收取銷售稅并繳納，否則會有被追討稅款、甚至于是被關閉亞馬遜賬號和面臨法律訴訟的風險。

Q：我們美國公司主體在亞馬遜上開設的店鋪已經進行代扣代繳的話，是否可以當作亞馬遜已經幫我們申請了銷售許可證，我們美國獨立站是否可以不辦理銷售許可證

A：雖然亞馬遜是平臺名義代扣代繳了，但是根據美國稅法，賣家需要申請銷售稅許可證并在產生銷售稅關聯的州申報銷售稅，且亞馬遜并沒有給賣家做銷售許可證，所以獨立站的銷售稅還是需要自己申請申報。

Q：如果沒有按照規定申報銷售稅，會有什么后果

A：對于銷售稅不合規的賣家來說，州政府可以采用各種強制措施收取，包括審計、追繳、移快遞州總檢察長辦公室進行法辦等，而且還有可能面臨牢獄之災

據了解，目前大部分獨立站賣家，就跟2016年之前的亞馬遜等平臺賣家一樣，絕大部分是沒有履行申報繳納美國銷售稅、歐洲VAT等納稅義務的。這導致想合規納稅的獨立站賣家也很難做，他們大部分迫于競爭壓力，也只能跟隨大流。

因此，我們也只能密切關注相關政策動態，盡力適時的給賣家們合適的建議。

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