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商業匯票結算-ESG跨境

商業匯票結算

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2022-07-05
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商業匯票結算商業匯票結算什么是商業匯票結算?商業匯票結算是指利用商業匯票辦理資金結算的銀行結算方式。商業匯票結算的特點與其他銀行結算方式相比,商業匯票結算具有以下特點:首先,與銀行匯票相比,商業匯票的適用范圍相對較窄。企事業單位只能根據購銷合同進行合法的商品交易,才能簽發商業匯票。除商品交易外,勞動報酬、債務清償、資金......

商業匯票結算




商業匯票結算

什么是商業匯票結算?

商業匯票結算是指利用商業匯票辦理資金結算的銀行結算方式。

商業匯票結算的特點

與其他銀行結算方式相比,商業匯票結算具有以下特點:

首先,與銀行匯票相比,商業匯票的適用范圍相對較窄。企事業單位只能根據購銷合同進行合法的商品交易,才能簽發商業匯票。除商品交易外,勞動報酬、債務清償、資金貸款等其他方面的結算不得采用商業匯票結算方式。

第二,與銀行匯票等結算方式相比,商業匯票的使用對象相對較少。商業匯票的使用對象是在銀行開立賬戶的法人。使用商業匯票的收款人、付款人、背書人、背書人必須同時具備兩個條件:一是在銀行開立賬戶,二是具有法人資格。個體工商戶、農村承包商、個人、法人附屬單位等不具有法人資格的單位或個人,雖具有法人資格但未在銀行開立賬戶的單位,不得使用商業匯票。

第三,商業匯票可以由付人簽發,也可以由收款人簽發,但都必須經過承兌。只有經過承兌的商業匯票才具有法律效力,承兌人負有到期無條件付款的責任。商業匯票到期,因承兌人無款支付或其他合法原因,債務人不能獲得付款時,可以按照匯票背書轉讓的順序,向前手行使追索權,依法追索票面金額;該匯票上的所有關系人都應負連帶責任。商業匯票的承兌期限由交易雙方商定,一般為3個月至6個月,最長不得超過9個月,屬于分期付款的應一次簽發若干張不同期限的商業匯票。

第四,未到期的商業匯票可以在銀行貼現,結算與銀行資金融合,有利于企業及時補充營運資金,維持正常的生產經營。

第五,商業匯票可以在同一個城市和不同的地方使用,沒有結算起點的限制。

第六,商業匯票應當記名,并允許背書轉讓。商業匯票到期后,轉賬結算由銀行辦理,銀行不支付現金。商業匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內。

商業匯票結算的基本規定

1、結算規定

根據購銷合同在銀行開戶的法人之間進行商業交易,可以使用商業匯票。發行商業匯票必須基于合法的商品交易。禁止發行無商品交易的匯票。

承兌商業匯票后,承兌人即付款人應當承擔到期無條件支付票款的責任。

所有商業匯票均為記名式。允許背書轉讓。

商業匯票的承兌期限由雙方約定,不得超過9個月。

2.商業承兌匯票

(1)商業承兌匯票按購、銷雙方約定簽發。由收款人簽發的商業承兌匯票,應交付款人承兌;由付款人簽發的商業承兌匯票,應經本人承兌。承兌時,付款人須在商業承兌匯票下面簽署“承兌”字樣,并加蓋預留銀行印章,再將商業承兌匯票交給收款人。

(2)辦理商業承兌匯票的方法

①商業承兌匯票的收款人或背書人應當在同一城市的付款人承兌匯票到期日快遞銀行收款,異地付款人承兌的匯票應當在匯票到期日前五天內快遞銀行收款。逾期匯票應當自匯票到期日起十日內快遞開戶銀行收款。逾期的,銀行不予受理。

②辦理商業承兌匯票收款時,應填寫委托收款憑證,并在委托收款貨物名稱欄中注明商業承兌匯票和匯票號碼,并將匯票與委托收款憑證一起快遞至開戶銀行。

(3)收款人在商業承兌匯票審查中應注意的問題

①商業承兌匯票是否由中國人民銀行統一印制。

②匯票的簽發和到期日期、收付單位名稱(必須是全名)、賬戶、開戶銀行(大小寫金額)是否填寫完整正確。

③匯票上的簽名是否完全正確(發行人應加蓋發行人的法人印章,承兌人應加蓋付款人預留的銀行印章,并填寫承兌日期)。

④匯票是否超過有效承兌期(最長為6個月,但應注意:有效期從承兌日計算,而不是匯票簽發日)。

⑤匯票上是否有不得轉讓字樣。轉讓匯票后,背書是否連續(每手背書是否為前一手背書人或收款人),背書簽名是否正確(是否為單位公章、財務專用章)。

商業匯票結算程序

采用商業承兌匯票結算方式,付款人應在匯票到期前將款項全額存入銀行,銀行應在到期日將款項轉讓給收款人、被背書人或貼現銀行。逾期付款人賬戶存款不足的,開戶銀行不承擔付款責任,將匯票退回收款人、被背書人或貼現銀行,并處罰款。

采用銀行承兌匯票結算方式,承兌申請人應當持購銷合同向開戶銀行申請承兌。銀行按照有關規定審查同意后,應當與承兌申請人簽訂承兌協議,蓋章匯票,并按照票面金額收取一定的手續費。承兌申請人應當在到期前將票據全額存入銀行。逾期未足額存款的,承兌銀行除無條件支付收款人、被背書人或貼現銀行外,還將按照承兌協議的規定扣除承兌申請人,未扣除的承兌金額作為逾期貸款,并收取一定的罰款利息。


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