信用證風(fēng)險

信用證風(fēng)險

什么是信用證風(fēng)險？

信用證風(fēng)險指信用證條款規(guī)定的條件惡劣，難以達到或開證行規(guī)模小，信譽差，不按國際慣例操作 ，使出口商難以履行合同，或履行合同后不能及時安全收集外匯。

信用證風(fēng)險內(nèi)容

1.進口商在信用證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險

申請人進口商在信用證項下面臨的主要風(fēng)險有：

1偽造文件。出口商通過提交偽造文件。實際上沒有交貨。或者支付毫無價值的貨物來欺騙進口商的付款。因為信用證的方式是純文件業(yè)務(wù)。銀行只檢查受益人提交的文件是否與信用證條款規(guī)定的表面一致。決定是否履行付款責(zé)任。不管實際貨物如何。因此。如果受益人改變文件，使其與信用證條款一致。甚至制作虛假文件。你也可以從銀行獲得付款。申請人還將支付給開證行，因為文件是一致的。從而成為欺詐的受害者。錢是空的。

2.貨物本質(zhì)上是不一致的。進口商收到的貨物可能會延遲安裝。短裝或質(zhì)量差。因此，貨物不能按預(yù)期出售而造成損失。特別是集體運輸。也就是說，出口商把貨物放在托盤或集裝箱里。形成較大的裝卸單位，以提高裝卸效率的運輸形式。承運人不負(fù)責(zé)盒子里的貨物。貨物是否完好。因此，一些與合同不符的貨物也可能以韁繩運輸?shù)男问诫[藏起來。進口設(shè)備缺乏主要部件。進口貨物實際上是垃圾。危險品。欺騙進口商的貿(mào)易案例。其中大部分是組裝運輸?shù)摹?/p>

3.提貨擔(dān)保中的風(fēng)險。當(dāng)進口商尚未收到信用證下單時。已通知到達。此時，如果進口商未能及時提貨。將面臨滯期罰款的風(fēng)險。我們必須要求開證行擔(dān)保提貨。開證行將要求進口商提供書面擔(dān)保。確保對方銀行發(fā)快遞的文件是否與信用證一致。必須向外部支付。換句話說，即使進口商發(fā)現(xiàn)貨物有問題，他們也不能拒絕支付。在這種情況下。他面臨著接受不一致文件的風(fēng)險。

二．信用證業(yè)務(wù)中出口商面臨的風(fēng)險

出口商作為受益人面臨的主要風(fēng)險是：

1.進口商不按合同規(guī)定開證。信用證由銀行按照開證申請人（即進口商）的要求或指示開立。信用證的條款應(yīng)當(dāng)與銷售合同一致。但在實際業(yè)務(wù)中，進口商不按照合同開具證書。因此，合同的執(zhí)行很困難。或者出口商造成額外損失的情況也很常見。例如。進口商不按時開具證書或者不開具證書；進口商在信用證中變更或者增加有利條款。為了實現(xiàn)試圖改變合同的目的等。

2進口商偽造信用證詐騙。一些進口商偽造信用證。例如。竊取其他銀行印制的空白格式信用證或惡意串通破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)的銀行員工出具信用證；惡意修改過期信用證。更改原始證書的金額。裝運期和受益人名稱；偽造保證信用證。也就是說，進口商在提供虛假信用證的基礎(chǔ)上。為了獲得出口商的信任。故意偽造大型國際銀行的保證金。如果出口商不警惕。這將導(dǎo)致貨款的損失。

3.開證行的信用風(fēng)險。信用證作為一種銀行信用。當(dāng)受益人提交與信用條款完全一致的文件時。開證行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要的支付責(zé)任。在實際的外貿(mào)業(yè)務(wù)中。由于開證行信用不佳，也有許多收匯困難的例子。開證行能否支付，也會遇到進口國國家或政府控制的風(fēng)險。例如，進口國的國際收支困難。缺乏外匯儲備。阻礙開證行支付外匯款。或延遲支付。受益人希望降低這種風(fēng)險。受益人所在出口國的銀行保兌信用證可以要求。

4。進口商故意設(shè)置軟條款。所謂信用證中的軟條款。是指信用證下的開證付款是否加上各種條款，并不取決于文件是否表面一致。這取決于第三方的履行情況。開證申請人通過制定軟條款。在一定程度上限制了銀行第一付款人的地位。這大大降低了銀行的信用水平。信用證中的軟條款使名義上不可撤銷的信用證。事實上，它是可撤銷的。后面將詳細(xì)討論軟條款的形式和內(nèi)容。

三、銀行在信用證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險

開證行在信用證業(yè)務(wù)中可能遇到的主要風(fēng)險是：

1.開證申請人因各種原因不支付贖單。開具信用證時。開證申請人不需要向開證行支付全部款項。只需支付一定數(shù)額的押金。而且存款占開證金額的比例很小。因此，大部分資金實際上是由銀行預(yù)付的。當(dāng)信用證到期時。開證申請人因其他原因無法支付或不支付銀行預(yù)付款。銀行預(yù)付款將難以收回。

2.申請人與受益人勾結(jié)欺詐。申請人偽造進口合同騙取銀行開證。受益人偽造文件騙取銀行付款。開證行將遭受損失。

開證行指定的付款行也可能承擔(dān)一定的風(fēng)險。例如：出口商A進口商欺詐B被發(fā)現(xiàn)并被起訴。B向開證行要求法院C所以c在此之前，被禁止付款。指定付款行D單證一致時已付款A(yù)。則D將被開證行c拒付。因此遭受損失。

防范信用證風(fēng)險

1.進口商在信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范

1．對出口方資信進行調(diào)查。進口商必須加強對出口商的信用調(diào)查。同時，選擇信用良好的運輸單位和質(zhì)檢部門。降低出口商偽造文件的風(fēng)險。

2。確保裝運是合同訂立的貨物。進口商可要求具有專業(yè)聲譽的獨立檢驗公司進行裝船預(yù)檢、監(jiān)督和監(jiān)督。簽發(fā)裝船證書等。這是防止出口商在國際貿(mào)易活動中欺詐的有效方法。在中國的進口業(yè)務(wù)中。進口重要商品或大型成套設(shè)備時。中國商業(yè)檢驗部門應(yīng)當(dāng)指定。或者中國商業(yè)檢驗部委托的外國公證部門對貨物進行裝船前的檢驗和監(jiān)督。

  3仔細(xì)審查出口人提交的文件。進口商收到銀行轉(zhuǎn)讓的各種文件后，應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗的人員識別文件的真實性，以降低出口商偽造文件的風(fēng)險。如有疑問，應(yīng)致電倫敦國際海事局核實，核實后付款，否則應(yīng)立即通知銀行凍結(jié)資金，拒絕付款。

2.出口商在信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范

1認(rèn)真訂立銷售合同。并在銷售合同中提前明確規(guī)定信用證的內(nèi)容。在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中。合同是信用證的基礎(chǔ)。因此。出口人應(yīng)提前在銷售合同中明確規(guī)定信用證的內(nèi)容。避免進口人未按合同開具證書，未來發(fā)生爭議。

2深入了解進口商的信用。出口貿(mào)易中。出口方不能急于求成。貿(mào)然與一些資信不明的新貿(mào)易伙伴進行經(jīng)貿(mào)活動。應(yīng)對對方的資信進行調(diào)查。在對進口方進行資信調(diào)查時。出口方可以通過駐外領(lǐng)使館．駐外機構(gòu)和一些大的銀行、咨詢機構(gòu)來進行。

3加強對開證行的信用調(diào)查。信用證屬于銀行信用。開證行以自己的信用為保證。因此，開證行的信用非常重要。在實際業(yè)務(wù)中。一些信用不良的小銀行與進口商勾結(jié)，簽發(fā)信用證。他們以各種理由拒絕付款。使出口商遭受損失。為了防范這種風(fēng)險。出口商應(yīng)提前了解進口商所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟、財務(wù)狀況和當(dāng)?shù)劂y行信用證業(yè)務(wù)的做法。簽訂合同時，應(yīng)具體規(guī)定信用證開證行。并要求開證行以外的另一家銀行保證該證書。

4認(rèn)真審查信用證。為了確保信用證中沒有陷阱和軟條款。出口人收到信用證后，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查信用證。審查內(nèi)容主要有兩個方面：一方面，審查信用證的內(nèi)容是否與合同一致。出口人是否有難以履行合同的陷阱。是否有不在自己手中的軟條款。如果在這方面存在一些問題。出口人應(yīng)立即要求對方修改或刪除這些條款。另一方面，審查信用證的真實性、開證行的信用、信用證的類型等。在實際業(yè)務(wù)中。出口商可以向通知銀行實施此情況。您也可以要求對方要求熟悉或信用良好的銀行保證信用證。

5認(rèn)真復(fù)制文件。制作和提交與信用證要求完全一致的文件是出口人取得付款的前提。因此。出口人應(yīng)嚴(yán)格按照信用證要求編制各種文件。并嚴(yán)格控制文件的質(zhì)量。確保提交文件的類型和內(nèi)容與信用證的規(guī)定完全一致。以便按時結(jié)算。

三、銀行在信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范

1.充分調(diào)查開證申請人的信用狀況。根據(jù)開證申請人的不同情況。銀行應(yīng)當(dāng)審查開證申請人提交的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、驗資、年檢報告、資產(chǎn)負(fù)債表、會計報表、損益表等。銀行分析了開證申請人的信用狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和償付能力。并根據(jù)開證的最大信用額度進行核實。所謂的基本情況和信用狀況的審查。不僅是指對開證申請人提交的書面文件的審查。還應(yīng)加強對開證申請人公司的實地調(diào)查。防止開證申請人以虛假信用文件欺詐銀行。

此外，開證行應(yīng)要求開證申請人開立限制議付的信用證。也就是說，開證行或付款行只能議付其開立的信用證。其他銀行不能議付文件。這可以防止文件被偽造。

2法律規(guī)范和完善開證申請人與開證行在整個信用證業(yè)務(wù)中的程序。根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，實行保證金制度。保證金必須由專戶管理。不得提前提取或挪作他用。為非信用企業(yè)開立信用證。保證金的收取比例不得低于開證金額的20%。其余部分應(yīng)實施擔(dān)保措施。

法律規(guī)定，開立信用證需要全額保證金或者采取其他具有同等效力的擔(dān)保措施。其目的是有效防范銀行風(fēng)險。避免銀行可能遭受的損失。因此。銀行應(yīng)要求開證申請人提供各種擔(dān)保措施。并予以實施。為開證申請人提供擔(dān)保的擔(dān)保人必須具備良好的信用狀況和償付能力。在銀行業(yè)務(wù)中。需要注意的是，根據(jù)中國《擔(dān)保法》等法律的規(guī)定。部分抵押品或質(zhì)押品必須經(jīng)法定登記部門登記。抵押（質(zhì)量）抵押合同生效；同時規(guī)定。不需要登記的抵押（質(zhì)量）抵押品。如果沒有登記，你就不能對抗第三方。因此。如果抵押（質(zhì)量）抵押合同未登記。銀行可能承擔(dān)抵押（質(zhì)量）抵押合同無效或無法對抗第三方的后果。導(dǎo)致抵押（質(zhì)量）抵押失去意義。

信用證風(fēng)險案例分析

信用證軟條款風(fēng)險案

案例:1994年10月，國內(nèi)一家銀行(A銀行)收到香港一家銀行的60萬美元信用證，受益人為當(dāng)?shù)刭Q(mào)易公司(以下簡稱A開證申請人為香港某公司(以下簡稱公司)B公司)。貿(mào)易背景是B公司購買A該公司的干蛇皮。信用證在所需的其他文件欄中規(guī)定：檢驗證書由第三貿(mào)易公司出具，由開證申請人簽字，雙方簽字必須與開證行持有的簽字樣本一致。檢驗證書應(yīng)證明貨物在裝運前質(zhì)量良好。鑒于本條款是正確的A公司不利，實施中可能存在問題，提交文件時，支付銀行無法證明出具的檢驗證書的簽字是否與開證行預(yù)存的簽字樣本一致。甲方銀行建議受益人修改信用證，刪除本條款，并由我方商業(yè)檢驗局出具檢驗證書。A公司與B公司聯(lián)系，開證行將條款改為檢驗證書簽字必須與通知行持有的簽字樣本一致，然后將簽字樣本發(fā)快遞給A銀行。

A由于自身資金不足，公司憑信用證向通知銀行A銀行提出包裝貸款要求。銀行認(rèn)為，雖然該證書已被修改，但修改后的條款是正確的A公司仍然不利，一旦提供之檢驗證書有問題，或需要更換則會延誤時間，導(dǎo)致信用證過期，因此拒絕提供打包放款的要求。事后A該公司還向另一家國內(nèi)銀行（B銀行）尋求融資幫助。B銀行為了贏得業(yè)務(wù)，打包貸款。

由于修訂后的信用證條款規(guī)定，必須使用檢驗證書B公司授權(quán)簽字人簽字，簽字必須與通知銀行(A銀行)持有的簽字樣本一致，因此受益人取得的費用B公司派出的檢驗人員將貨物檢驗后出具的檢驗證書快遞甲方銀行核對印章。甲方銀行發(fā)現(xiàn)簽名與原印章不一致，建議A公司暫停交貨，以免造成嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。原信用證的有效期已經(jīng)過去，需要向甲方銀行提交符合印章樣本簽字的新檢驗證書，核對簽字。A公司在聯(lián)系B公司展證時，B公司不理會，顯然不想要貨。后來因為事后因為A公司收購的干蛇皮存放時間過長，發(fā)霉損失，B銀行貸款資金難以收回。

評論和分析：在出口信用證中增加潛在風(fēng)險的軟條款時，最好的政策是聯(lián)系發(fā)證申請人修改信用證，刪除此類條款，否則受益人將處于非常被動的地位。增加軟條款的進口商往往被懷疑拖動受益人下水。

在這種情況下，進口商增加了這些條款來考慮自己的利益，但如果受益人發(fā)貨，進口商可能會以文件不一致為由威脅，導(dǎo)致出口商不得不降價或承諾其他條件。

在處理業(yè)務(wù)時，甲方銀行充分預(yù)測了潛在風(fēng)險，不接受A公司的融資要求避免了風(fēng)險；B銀行僅從業(yè)務(wù)競爭的角度考慮，沒有采取相應(yīng)的保護措施，導(dǎo)致?lián)p失。

參考文獻

↑ 趙延河.魯行經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報包裝貸款融資業(yè)務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險和控制.2001年第3期↑ 2.0  2.1  靳生主編.國際結(jié)算.中國金融出版社，2007.9.↑ 劉寶宏.國際貿(mào)易單證實務(wù)全書.1997年11月，中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社第一版.
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