款項(xiàng)讓渡

款項(xiàng)讓渡

款項(xiàng)讓渡(Assignment of Proceeds)

什么是款項(xiàng)讓渡

資金轉(zhuǎn)讓是指信用證受益人通過具有法律效力的程序，將其在信用證下應(yīng)得資金的全部或部分轉(zhuǎn)讓給他人。是信用證資金的轉(zhuǎn)讓，而不是信用證執(zhí)行權(quán)的轉(zhuǎn)讓。

資金轉(zhuǎn)讓的一般程序

1、受益人向指定銀行申請轉(zhuǎn)讓信用證。

2、同意轉(zhuǎn)讓的銀行對受讓人的指示。

3、受讓人同意確認(rèn)轉(zhuǎn)讓銀行。

信用證轉(zhuǎn)讓與資金轉(zhuǎn)讓的區(qū)別

信用證轉(zhuǎn)讓和資金轉(zhuǎn)讓是兩個(gè)完全不同的法律概念，但兩者往往被誤解。這里舉個(gè)例子來試試這兩個(gè)問題。

信用證轉(zhuǎn)讓是指受益人將其 信用證 項(xiàng)下的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他受益人（第二受益人）。信用證未注明可轉(zhuǎn)讓的，不得轉(zhuǎn)讓。此外，信用證的轉(zhuǎn)讓必須在開證行或授權(quán)銀行承兌信用證之前進(jìn)行。

信用證款項(xiàng)的轉(zhuǎn)讓是指授權(quán)或者轉(zhuǎn)讓收到信用證款項(xiàng)的權(quán)利。UCP500號(hào)碼規(guī)定：雖然信用證沒有表明可轉(zhuǎn)讓，但不影響受益人按照現(xiàn)行法律規(guī)定將信用證下應(yīng)得的款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給他人的權(quán)利。本條款僅涉及資金轉(zhuǎn)讓，而不是信用證下執(zhí)行權(quán)的轉(zhuǎn)讓。(UCP600本條未修改)

因此可以看出信用證的“轉(zhuǎn)讓”是轉(zhuǎn)讓執(zhí)行信用證的權(quán)利，而信用證的“讓渡”僅是對信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)所作的安排，并不涉及信用證的執(zhí)行。

以下舉例詳細(xì)說明。

一、本例基本情況

本例各方：

內(nèi)地A公司合同進(jìn)口人、信用證開證申請人

香港B公司合同出口人、信用證受益人、信用證款讓人

瑞士C公司信用證受讓方

內(nèi)地X銀行信用證開證行、匯票承兌行

香港Y銀行信用證通知行、信用證文件及匯票提示行

1.簽訂合同：內(nèi)地A公司與香港B公司簽訂進(jìn)口采購合同，合同規(guī)定的付款方式為遠(yuǎn)期信用證。

2.開證:內(nèi)地開證行X銀行根據(jù)A開具公司開證申請B為此，公司為受益人支付的不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的遠(yuǎn)期信用證，由于A公司按慣例方向X銀行支付了信用證金額30%的開證保證金。

3.承兌：香港B公司通過香港Y銀行向X開證行提示單據(jù)，X開證行收到Y(jié)銀行的承兌提示函、信用證下規(guī)定的所有文件和遠(yuǎn)期匯票。A公司同意承兌確認(rèn)函后，X開證行致函Y銀行承兌上述匯票，并承諾到期付款。

4.信用證轉(zhuǎn)讓：匯票承兌后，香港B公司將信用證下的所有權(quán)、權(quán)利和利益轉(zhuǎn)讓給瑞士C并指定公司C公司收到信用證下的應(yīng)收款項(xiàng)。Y銀行以密押電報(bào)的形式致函開證行X，開證行回電確認(rèn)這一點(diǎn)，并承諾在到期日向瑞士確認(rèn)C公司付款。

5.終止基本合同：香港B公司與內(nèi)地A公司因故解除了雙方的合同，A公司退還所有貨物，并退還信用證文件。B公司后致函A公司確認(rèn)已收到信用證下的全部退貨和全套提單。

6.爭議：信用證付款日期臨近，開證行X銀行通知A該公司70%的信用證余額盡快轉(zhuǎn)移到銀行，以便及時(shí)向外部支付。A公司已終止銷售合同，懷疑有共謀欺詐的可能性，要求開證行X不付款B公司還致電開證行確認(rèn)銷售合同終止，因此不要求開證行支付，也稱其仍是信用證下匯票的合法持有人，因此要求開證行不向第三方支付。X開證行核實(shí)瑞士時(shí)得到的答復(fù)是，瑞士C該公司仍是該匯票的合法持有人X盡快付款。

由于A公司支付70%以上的信用證，X開證行沒有去瑞士C公司支付承兌匯票的金額

二、瑞士C公司及X開證行先后提起訴訟

1. 瑞士C公司因X銀行向中國法院提起訴訟，要求支付匯票金額和延期付款利息。法院支持C公司的訴訟請求、判決X銀行支付匯票金額和實(shí)際付款日期的利息。

2. 開證行X后來，他還向法院提起訴訟，要求A公司支付信用證下70%余款及延期付款利息。一審法院判決A公司支付70%的信用證X因此，銀行遭受的損失是相關(guān)利息。A公司拒絕接受一審判決上訴，二審法院駁回上訴，維持原判。

三、分析本案法律問題

1. 本例中是否發(fā)生了信用證的轉(zhuǎn)讓

在開證行X開證申請人A公司的訴訟中，A該公司曾辯稱，該信用證是一種不可撤銷和不可轉(zhuǎn)讓的信用證，而開證行X未經(jīng)發(fā)證申請人同意，將信用證轉(zhuǎn)讓給第三方，即瑞士C因此，公司應(yīng)承擔(dān)開證行的全部責(zé)任。

因此，本例的關(guān)鍵在于信用證是否轉(zhuǎn)讓，信用證轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓有什么區(qū)別？

信用證轉(zhuǎn)讓是指將執(zhí)行信用證下的權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方（即第二受益人），轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)發(fā)生在信用證被接受前。受益人 B公司履行了信用證規(guī)定的所有交付義務(wù)，并在開證行承兌后取得了匯票。因此，信用證由受益人直接履行，無信用證轉(zhuǎn)讓。B公司僅將信用證下收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給收款的權(quán)利C公司，即信用證款項(xiàng)的轉(zhuǎn)讓。

因此，本案中的信用證沒有轉(zhuǎn)讓，而是轉(zhuǎn)讓了信用證款項(xiàng)

2. 不可轉(zhuǎn)讓信用證下的資金可以轉(zhuǎn)讓嗎？

對于不可轉(zhuǎn)讓的信用證，是否允許轉(zhuǎn)讓其收款權(quán)？UCP500號(hào)碼規(guī)定：雖然信用證沒有表明可轉(zhuǎn)讓，但不影響受益人按照現(xiàn)行法律規(guī)定將信用證下應(yīng)得的款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給他人的權(quán)利。本條款僅涉及資金轉(zhuǎn)讓，而不是信用證下執(zhí)行權(quán)的轉(zhuǎn)讓。UCP600本規(guī)定未修改)

因此，即使是不可轉(zhuǎn)讓的信用證，也可以按照現(xiàn)行法律的規(guī)定轉(zhuǎn)讓信用證下授權(quán)的權(quán)利。

3. 假設(shè)本案有證據(jù)證明構(gòu)成實(shí)質(zhì)性欺詐，轉(zhuǎn)讓資金合法嗎？開證行可以終止支付信用證款嗎？

信用證的欺詐例外原則是信用獨(dú)立原則的唯一例外，即當(dāng)構(gòu)成信用證欺詐時(shí)，開證行可以根據(jù)法院的裁定暫停或終止支付信用證下的款項(xiàng)。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》第八條：

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐：

(一)受益人偽造文件或者提交虛假文件；

(二)受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值；

(三)受益人與開證申請人或其他第三方串通提交虛假文件，無真實(shí)基本交易；

(四)其他信用證欺詐行為

因此本例中A雖然公司提出了聯(lián)合外匯欺詐的可能性，但僅從本案的證據(jù)來看，還不足以確定信用證欺詐的構(gòu)成。

但是，我們可以假設(shè)，如果本案確實(shí)構(gòu)成欺詐，開證行能否按照欺詐例外原則拒絕支付信用證下的款項(xiàng)？

第十條最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定：

人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，除下列情形之一外，應(yīng)當(dāng)裁定暫停支付或者終止支付信用證下的款項(xiàng)：

(一)開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指示善意付款；

(二)開證行或其指定人、授權(quán)人已善意承兌信用證下的票據(jù)；

(三)保兌行善意履行付款義務(wù)；

(四)議付行善意議付。

根據(jù)第十條第三款的規(guī)定，如果開證行善意承兌信用證下的票據(jù)，即使構(gòu)成信用證欺詐，也不能終止支付信用證款這是欺詐例外原則的適用。因?yàn)楫?dāng)開證行承兌匯票時(shí)，開證行對信用證的責(zé)任就變成了票據(jù)的責(zé)任。

因此，即使構(gòu)成信用證欺詐，如果承兌匯票，開證行也不能解除其匯票上的支付責(zé)任，信用證收款權(quán)的轉(zhuǎn)讓伴隨著承兌匯票收款權(quán)的轉(zhuǎn)讓，因此開證行不能解除其對信用證下合法持票人的支付責(zé)任。

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