第三屆海外倉兩會第三分會場圓桌討論，主持人：Simon，維海國際集團 CEO，10年跨境電商從業經驗；嘉賓分別有：Ken，天萊美合伙人、富基創始人，易稅通合伙人；老狼，英創E2euro創始人；陳志慶，印態跨境總經理，曾任中海印度總經理等要職，27年國際物流經驗。

美國篇

美國的架構比較復雜，聯邦稅務局是聯邦的，美國50個州又分別有各自的財政局來管理每個州的稅務，每個州的稅法都有點不同，所以所得稅分開聯邦稅又分開州稅。銷售稅是州政府收的，美國一共有46個州有銷售稅，他們之間的稅法稅率又不同。美國應該是全世界唯一一個沒有增值稅體系的工業大國，其他的工業大國都有增值稅。

英國篇

目前中國亞馬遜賣家和eBay賣家在英國納稅比例去年是4%，今年是7%，實際上真正合規納稅在英國的賣家不足5%。英國查稅是普查，耗時估計久點，但是千萬不要有僥幸心理，如果想要持久走品牌路線在當地一定要稅務完整。

德國篇

德國的形式比較復雜，目前德國要求本地賣家注冊VAT的政策，在10月份后德國稅局會進行大規模的數據對比，到時候會出現大面積的銷售死亡。建議在德國老老實實做，在10月份后估計會是一片藍海，這時候利潤有可能就會增加了。

印度篇

印度是一個人口大國，每年經濟增長速度維持在7%左右，市場潛力大，成長快。在2017年之前，印度有三十幾個邦，每個邦都有自己的稅收政策。然而2017年印度實現了整個國家GST，跟VAT性質一樣，是商品和服務稅，全國范圍內統一，但稅率不一樣，GST又分為AGST、SGST、CGST。進入印度市場會比較困難，印度發展方向是做大國，會保護本土的工業，所以建議賣家在印度注冊公司或者在印度合資公司，但是合資公司印度人大多信用度不高。匯款問題是中國賣家進入印度比較困難的一個問題，匯款不能直接回來，要在當地報稅，包括銷售稅、所得稅，報完后有利潤，才可以通過正規渠道回來。

德國風電事件帶來些什么信號？

德國的稅局已經理發規定了，賣家必須注冊德國稅號，不僅開一個帳號就完成了，還有時間成本。一切搞定了，德國稅號的費用還不低，所以很多賣家在注冊一百多個號專門跟賣別人的時候，成本非常大。必須注冊德國稅號，不僅開一個帳號就完成了，還有時間成本。目前德國市場已經走向正規化，讓穩定賣家營業額有保障。警示了許多賣家注重稅務問題，畢竟稅務問題可直接導致賬戶被封等。

泛歐計劃對賣家的影響？

英國即將脫歐盟，泛歐首先就沒有英國什么事了，習慣備貨到英規FBA倉的賣家需要謹慎，建議找新的物流路線。泛歐的計劃稅務要求合規之后，賣家只要有泛歐，就必須至少有五國、七國VAT。至少要能夠保證，我們來滿足平臺的要求，就是亞馬遜要求你注冊幾個國家的VAT就去注冊。如果這個時候賣家想做泛歐，但是不想注冊法國意大利西班牙的稅號，這個路是走不通了。否則就共享庫存的模式，就是關閉泛歐的模式，用EFN的發貨方式，然后根據賣家的貨物所在國去進行稅務登記，如果超過閾值可能還需要在這些國家去做相關手續。總結起來賣家的經營成本對歐洲的成本是高了很多。

美國方面的稅務如何避免賣家踩坑

銷售稅其實按每個州相對應的稅務政策去執行就行了，現在美國有一些針對稅率計算的軟件，很快就可以算出來了，然后賣家再自己衡量合規的產品就行了。但是還有一些州，例如德州是有財產稅的。所以賣家做事情得先了解，了解之后然后提前布局，才能把這個站給打起來，不能貿然沖進去。

印度奇葩稅怎么解？

印度市場會遇到哪些稅的問題，首先第一個是關稅，印度和中國不是雙邊豁免的，賣家可以提前到印度官方網絡上查詢各類商品的稅率。交進去以后，第二步會有IGST，就是基于完稅的IGST，就是18個點，在申報值上面，關稅基礎上再加18個點，這個商品可以進入印度市場，賣家開始可以在亞馬遜上進行銷售了。當最后銷售價的時候還要再交一次GST，基于銷售價還要交GST，只不過在申報的AGST可以用于抵扣，簡單算稅務成本，就是關稅金額，第二銷售額乘18%，這就是GST，這兩個加起來就是整個涉及到稅務方面的成本。

目前大部分的賣家只能通過自發貨的方式來進行開展，2018年6月份開始，亞馬遜開印度本土帳號推得并不好，幾個原因：第一是成立公司手續比較復雜，盡管有服務商、代理商、官方指定的服務商可以把帳號租給賣家，但它是有成本的，后來亞馬遜租用帳號的方式成本低很多。第二個問題是回款，因為這個錢是回到印度本土公司身上，回款速度非常慢。所以2018年12月推出了自發貨帳號，亞馬遜以這種方式在進行銷售，FBA帳號存在幾個問題，就是可以發海外倉，自發帳號只能從國內進行直郵，交貨時效方面會有比較大的差距，所以催生了最大的問題，就是物流服務的問題，怎么提升交付時效，如果解決了這個問題，會有很好的運營結果。

賣家注冊其他國家公司的建議

美國在那么多州都可以注冊公司，但是怎么選呢？第一條就是有沒有實際運營，如果有實際運營，在哪里做就在哪里注冊，不要理稅高稅低；第二個，貨在哪里，因為一旦貨在哪個州就很容易產生實質上的經營和銷售的關系，所以如果貨都在一個州的話，那就在那個州注冊。還有另外的考量，就是到底做得有多正規，可以選年所得稅的州，就省了8%到10%的所得稅，以前各個州政府沒有發現電商，銷售稅和使用稅之間有漏洞，所以很多電商就會找免銷售稅的州去注冊，那州政府不會要銷售稅，另外其它的州因為這個使用稅和銷售稅的漏洞，又不會來找賣家，而是找買家，就是在加州的找個加州的買家，要他們補使用稅，所以就形成了這樣一個漏洞。而對一些很小的賣家，新剛進來的賣家，現在在夾縫中生存，先生存著，然后隨波逐流，大賣家已經在布局了，因為對他們來說要對股東交代，所以一定要合規。

建議在歐洲注冊公司一定要慎重，在當地開設銀行非常非常難，對于國內的公司體量要求很嚴格。一些大賣的商家花旗銀行擔保，全球都可以開，這種體量亞馬遜賣家做不到。再有一個，在歐洲除了英國之外，哪個國家最友好？德國，至少德國還可以注冊稅號，瑞士注冊稅號瑞士人可能都不知道怎么辦，德國雖然也有一定的難度。再有一個品類，做機器的公司可能口碑比較好，做時尚類的就注冊一個法國品牌，這個形象也是很好。如果考慮單從稅方面考慮優勢，推薦一個國家匈牙利，因為匈牙利的增值稅非常高，27%，德國19%，英國20%，匈牙利之所以要到27%，其實是因為它的企業所得稅很低。這種如果我們選擇在匈牙利注冊公司之后，我們的貨其實賣到德國和法國、英國，賣家不需要承擔匈牙利當地27%的增值稅，但是卻享受匈牙利當地10%幾的企業所得稅。

賣家如果想扎根這個市場，就要到本土去注冊自己的公司，然后慢慢經營。獨立品牌進入這個市場，因為印度的消費能力有限，所以價格不能賣很高，可能一開始投入成本很大。對于中小賣家來說，不建議到印度去注冊本土公司，因為投入很大，現在整個消費能力有限，自己的運營能力也不夠，回款有很大問題，成本又很高。最好的方式是什么呢？采取自發貨的方式，亞馬遜現在也可以自發貨、很方便、提供很好的物流時效，把貨賣出去，直接回款，也不用做庫存，只要貨有足夠的優勢，不管選得好，或者價格有優勢，都不用愁銷量。

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