眾所周知在成立了一家公司之后都是需要向所在國的稅務(wù)局申報稅務(wù)，香港公司也不例外、香港公司做賬報稅相比國內(nèi)較為簡單，但也是香港公司經(jīng)營管理中最重要的環(huán)節(jié)，做賬報稅是香港公司成立需要做的一件重要的事。

一般情況下，香港公司成立后，18個月內(nèi)要進(jìn)行第一次稅務(wù)申報，之后每年一次，這是每一間香港有限公司的義務(wù)。

香港稅務(wù)申報方式

在香港稅務(wù)申報的方式有三種：

1、（第一種）業(yè)務(wù)不活躍報告（零報稅）：適合沒有運營的公司

零報稅是早年前較多客戶選擇的報稅方式，然而，稅務(wù)局對零申報的公司帳目是有所要求。由于缺乏正確的了解，經(jīng)常被人錯誤使用，那么哪些企業(yè)可以去做零報稅的申請呢？

香港公司申請零報稅需要滿足的條件是：

1）公司沒有經(jīng)營任何業(yè)務(wù)

2）公司賬戶沒有任何資金流動

3）沒有以該公司名義購買任何物業(yè)資產(chǎn)及注冊香港商標(biāo)等。

滿足以上條件的企業(yè)就可合法在香港申請零報稅

2、（第二種）核數(shù)師報告（審計做賬的報稅）：適合有運營的有限公司

不滿足于零報稅的公司有營業(yè)的情況下都是需要向香港稅務(wù)局提交資料審計做賬。

那么做賬報稅后需要交稅嗎

答：香港公司做賬報稅完成后不一定需要交稅，要看大家的公司是否有利潤以及經(jīng)營方式是什么，有兩種經(jīng)營方式：

1）在岸經(jīng)營需繳納16.5%利得稅 在岸經(jīng)營是指在經(jīng)營的過程中占用香港的資源，如您的合同在香港簽署，貨物經(jīng)香港報關(guān)，聘請香港當(dāng)?shù)貑T工，在香港有辦公場所，或香港的客戶有貿(mào)易往來，在香港銀行進(jìn)行大量信用證貼現(xiàn)等（滿足任意一點都為在岸經(jīng)營）

2）離岸經(jīng)營可在香港申請免稅 指沒有以上在岸經(jīng)營說描述的任何情況

3）不管您是離岸經(jīng)營還是在岸經(jīng)營，只要公司賬目沒有利潤或為虧損狀態(tài)，則都不需繳稅

3、（第三種）申請離岸豁免（申請免稅）

條件必須是香港公司在經(jīng)營的過程中，滿足離岸經(jīng)營的所有條件，如：如您的合同不在香港簽署，貨物不經(jīng)香港報關(guān)，無聘請香港當(dāng)?shù)貑T工，在香港無辦公場所，沒和香港的客戶有貿(mào)易往來，在香港銀行無進(jìn)行大量信用證貼現(xiàn)等

香港公司稅務(wù)法制只要不是在本土經(jīng)營的收入都是離岸所得，這部分的收入則可以通過申請豁免稅收。香港公司做賬報稅需該公司董事為香港公司聘請會計師為賬目進(jìn)行審計。

?

另：做賬后直接報稅——適合有運營的無限公司

?

香港做賬報稅流程

1、零申報流程：

2、離岸免稅流程：

3、實報稅流程

注：香港公司做賬需求提交的資料

a.18個月銀行月結(jié)單及水單；

b.18個月采購發(fā)票和銷售發(fā)票；

c.費用收據(jù):工資薪金、租金（須供給租借合同或協(xié)議）、運費等；

d.其它關(guān)聯(lián)文件:章程正本一份、周年申報表、一切公司改變資料（若有）、固定資產(chǎn)收據(jù)、出資關(guān)聯(lián)文件、做賬次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。

?

香港做賬報稅時間

1、做賬報稅時間：

新成立香港公司：在成立18個月到2年左右會收到第一份利得稅申報表，收到稅表之后，利得稅必須在3個月內(nèi)完成報稅，若超出時間會產(chǎn)生罰款，收到薪俸稅后，必須在一個月內(nèi)進(jìn)行申報，若超出時間也會產(chǎn)生罰款。

非新成立的香港公司：以第一次做賬時間起，以后每12個月需要進(jìn)行做賬報稅 ，若收到稅表，該稅表正常需要在1個月內(nèi)完成。

2、實報稅流程所需時間

做帳報稅處置時刻約需1個月至3個月不等，賬目復(fù)雜的公司時間會更長一些。

?

香港做賬報稅費用

香港做賬報稅費用多少，主要根據(jù)客戶企業(yè)的年營業(yè)額，營業(yè)性質(zhì)和單據(jù)多少來核準(zhǔn)。往往單據(jù)多、繁雜、做帳的時間范圍長，營業(yè)額大或賬戶流動資金大，那么審計的難度也加強，再加上香港工作的勞動成本高，那么審計費用自然會偏高。

?

注意事項

1、未收到稅表仍需及時報稅：由于各種原因，有可能未能收到相關(guān)稅務(wù)局發(fā)來的利得稅表，這并不意味你的公司不需要做賬報稅，你仍需在報稅期限內(nèi)，自覺完成報稅工作，否則逾期或不報稅，會受到香港政府的罰款。重則股東董事被列入黑名單，被凍結(jié)銀行賬戶，或賬戶資金被繳入港府府庫，被香港法院起訴或判刑。

2、正規(guī)公司做賬：非正規(guī)公司記帳理賬不清、不專業(yè)，將導(dǎo)致工作無效、報稅時間延滯或不通過。

3、香港票據(jù)：香港政府承認(rèn)所有簽章的發(fā)票，包括自己制作的發(fā)票、收據(jù)以及便條。

4、及時準(zhǔn)備票據(jù)，整理分類：香港公司在有經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時，就需準(zhǔn)備賬務(wù)資料，將銷售、成本、工資薪金等票據(jù)按時間歸類清楚，便于后期的做賬審計。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。