去年開端，亞馬遜歐洲5國vat就一直是跨境電商圈的熱議話題，特殊是在英國站和德國站賣家相繼被撤消出售權(quán)后，圈子里人心惶惶，就怕一覺悟來賬號就消逝了！其實VAT發(fā)展至今，已不僅僅是稅務(wù)問題，歐洲站賣家應(yīng)將精神聚焦在賬號布局上。

據(jù)最新資訊，《2018 英國財政法案》預(yù)計于 2018 年 3 月前正式成為法律，該法案可能會對 Amazon.co.uk 上的賣家發(fā)生影響。此法案規(guī)定，如果在英國儲存商品的非英國企業(yè)不符合英國增值稅注冊請求，則所有在線商城發(fā)明之后須阻攔該企業(yè)在商城中出售商品。

不難看出，VAT大面積合規(guī)化的趨勢已經(jīng)開端落實。跨境電商賣家應(yīng)對VAT政策，合規(guī)合法才是真正的規(guī)避之道。

一、VAT解析

VAT是歐盟的一種稅制（Value Added Tax）的簡稱，即花費增值稅，為海關(guān)對貨物、貨運、保險和其他費用征收的稅金。一般在對歐盟國度進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易時須要繳納三種稅：進(jìn)口稅（可退還）+進(jìn)口關(guān)稅（無法退還）+增值稅（VAT）。

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在以往像eBay、Amazon這樣的平臺并不須要繳納VAT增值稅，因為都是以郵件小包情勢發(fā)送物品，因此省略了VAT這樣復(fù)雜的流程。但從2017年開端，歐盟將亞馬遜給告了，以至于亞馬遜歐洲站都相繼請求注冊VAT號碼，按時繳納VAT增值稅，否則作封號處置。

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01、VAT增值稅的稅率是多少？

亞馬遜歐洲5國vat稅率一般為：英國：20%；法國：20%；意大利：22%；德國：19%；西班牙：21%；英國VAT增值稅有三種：20% 的尺度稅率（實用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)）5% 的低稅率（比如家庭用電或者汽油等）0% 的稅率（實用于極個別情形）

02、誤區(qū)掃盲：有些賣家以為，在原有不高的利潤基本上直接繳納營業(yè)額的20%作為VAT過于昂揚，從而以為進(jìn)駐歐洲站最終無利可圖。其實，這是毛病的意見。VAT并非由公司繳納，而是由最終購置者繳納。公司只是代為收繳，統(tǒng)一上交。03、VAT算法：以英國為例，總的稅金成本是按20%來征（按stand rate來算），這個稅分為兩個部分來征，一部分是入關(guān)時海關(guān)征收的進(jìn)口VAT，另一部分就是出售時向花費者征收的出售VAT。進(jìn)口VAT = （申報貨值+duty+freight）*20%出售VAT =售價/(1+20%) *20% （售價是含稅的情形）實際應(yīng)繳納的稅金=出售VAT - 進(jìn)口VAT注：對中國的電商賣家來說，英國的VAT大體上分為兩種稅率，一種是flat rate (7.5%)，一種是stand rate (20%)，對于這兩種稅率，小編這里為大家作一下解釋：Flat rate 相當(dāng)于國內(nèi)的小范圍納稅人，跟國內(nèi)小范圍納稅人一樣也是有限制的，對于年出售額小于15萬英鎊的賣家可以申請flat rate，稅率是7.5%，第一年有1%的折扣，所以第一年是6.5%。Stand rate就和我們國內(nèi)的一般納稅人差不多，也有必定尺度，對于年出售額超過15萬英鎊的賣家，申請注冊VAT時要選擇stand rate，也就是20%的稅率。

二、VAT注冊

亞馬遜歐洲5國vat，英國事主站點，后臺還有德、法、意、西四個國度的站點可以切換，對賣家來說，這幾個站點又是相互關(guān)聯(lián)的，如果其中一個站點被查出稅務(wù)問題，其他國度的站點也有很大可能受到影響，一榮俱榮，一損俱損。歐洲五國VAT稅號也各自獨立，申請、申報的方法及賬號評估、補稅制度等也各不雷同。當(dāng)然，并不是每個國度的VAT都需注冊。你的商品要賣往哪個國度，就須要注冊哪個國度的VAT，每個國度的VAT不可通用。1.英國VAT申請需供給以下資料：（1）中國大陸（或香港）個人申請英國VAT稅號：a.證明文件必需供給：公司營業(yè)執(zhí)照（或個體戶營業(yè)執(zhí)照）。至少供給以下其中一項：身份證、護照至少供給以下任意兩項（更好三項）：戶口本（本人頁）、駕駛證、結(jié)婚證、未婚證、出身證明、醫(yī)院病歷、員工證、房產(chǎn)證、房屋租賃合同、信譽卡賬單、銀行卡賬單。b.根本商業(yè)信息：我們將在__出售__產(chǎn)品。（中英文皆可）
（2）英國公司申請英國VAT稅號：a.證明文件必需供給：公司證書（Company Certificate）至少供給以下其中一項：身份證、護照。至少供給以下任意兩項（更好三項）：戶口本（本人頁）、駕駛證、結(jié)婚證、未婚證、出身證明、醫(yī)院病歷、員工證、房產(chǎn)證、房屋租賃合同、信譽卡賬單、銀行卡賬單。注：個人資料供給者必需是公司的董事，股東或者法定秘書。b.根本商業(yè)信息申報是一季度一次。注：中國注冊公司注冊VAT后一般每3個月申報一次，按出售額20%收稅;英國注冊公司有一個85000英鎊的起征點，超過起征點的出售額按20%收稅。無論是中國注冊公司還是英國注冊公司就算你沒有出售也要申報，否則將面臨罰款的處分。
2.德國VAT申請需供給以下資料：（1）營業(yè)執(zhí)照及德文翻譯件（2） 公司章程及德文翻譯件（3）法人護照（4）稅務(wù)師的授權(quán)書（5）申請稅號簽字表（6）預(yù)備用于在德國經(jīng)營的銀行賬戶信息，特殊須要注明的是，歐洲的銀行賬戶的IBAN碼，國內(nèi)銀行賬戶持有人姓名、銀行賬戶、銀行的BIC碼。這部分信息是必需的。（7）法人的根本信息：包含姓名、住址、接洽電話、接洽郵箱以及第一個經(jīng)營年度的預(yù)計出售額（8）亞馬遜店鋪信息打印頁，并請解釋是什么時候開店的。（9） 公司空白信紙（10）如果在德國有海外倉，請供給倉儲合同申報不僅要每月一次，最后還有一次年度申報，也就是說一年要申報十三次。Tips：a.德國VAT的格局:國度簡碼+9位數(shù)字，F(xiàn)or example: DE 123456789b. 德國VAT申報表須要在每月10號完成，如果能做到現(xiàn)金提前支付，可以申請每月的申報延遲；年度申報須要在次年的5月31日前完成申報。3.法國VAT法國VAT申請、申報的規(guī)矩大致和德國一樣，但在此基本上，法國申請VAT稅號還須要有當(dāng)?shù)毓俱y行作擔(dān)保。而中國賣家很少會有這種海外資源，所以申報時會計師會以自己的名義擔(dān)保，但賣家須要額外支付一萬多人民幣的費用，因為這樣的擔(dān)保對于擔(dān)保人存在必定的風(fēng)險——如果VAT稅號所有人欠稅不還，擔(dān)保人將承擔(dān)連帶義務(wù)。

三、亞馬遜歐洲5國VAT問答

Q1.如果做英國站就須要注冊VAT嗎？是否做自發(fā)貨就不須要注冊VAT？（1） 一般情形下，按規(guī)定要做海外倉或FBA按規(guī)定就要注冊VAT；（2） 如果國內(nèi)直接小包發(fā)貨的一年累計出售額超過8萬英鎊也是須要注冊VAT并繳稅的。
Q2. 自發(fā)貨單票發(fā)貨金額超過15英鎊/22歐也會被供給VAT嗎？依據(jù)歐盟的規(guī)定，貨值低于15英鎊和22歐元的貨物入關(guān)時，免交VAT，并非單筆出售低于這個金額就免稅，這種出售方法往往是已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)上完成出售的訂單郵寄并通關(guān)。
Q3.英國VAT如何做賬可以少繳稅？稅款怎么支付？（1）一般按規(guī)定凡是從英國倉發(fā)出的包含發(fā)去其它歐盟國度的都要申報給稅局并繳稅的，具體要怎么申報還是取決于賣家自己；（2）賣家可以直接匯給英國稅局賬戶，而且任意國內(nèi)銀行任何賬號都可以，只要有境外匯款業(yè)務(wù)。
Q4. VAT賬號下來了是不是現(xiàn)在就要把VAT填入后臺，還是可以等一段時光啊？填入后臺后是不是就要啟動包稅了？發(fā)貨也要用自己的稅號了？（1）這個是須要填寫的，一旦英國VAT注冊下來，無論是否營業(yè)，每個季度都必需做申報；（2）如果VAT注冊下來是要用自己的VAT清關(guān)走貨，而且也要申報所有從英國本地發(fā)貨給花費者的出售情形的。
Q5.如果現(xiàn)在正在注冊英國站的VAT，是等VAT下來再發(fā)FBA，還是可以先發(fā)FBA，等注冊下來再弄呢？如果沒有注冊VAT的話是不能發(fā)貨, 那可以先暫時期用貨代的VAT嗎？一般按規(guī)定是要先注冊VAT后再發(fā)貨的，如果暫用貨代的VAT，后續(xù)有必定的風(fēng)險。
Q6. 如果目前是剛注冊的歐洲站，不盤算做英國站，是直接做德國站，還沒注冊德國的VAT，能否直接發(fā)FBA到德國？還是德國可以10W歐的限制再注冊VAT？（1）按規(guī)定要做海外倉或FBA就要注冊VAT的，無論出售額多少；（2）如果是直發(fā)德國的話，按規(guī)定是要注冊德國VAT的。
Q7. 找貨代公司處置還須要額外注冊VAT嗎？進(jìn)口稅是否會退回？一般進(jìn)口稅可直接用來抵扣增值稅，但是貨代公司一般是用他們自己的VAT，所以進(jìn)口稅是不會退回到賣家手中的，而且并不能百分百保證應(yīng)用貨代公司的VAT不出問題，究竟他的VAT是很多賣家通用，并不單單為你服務(wù)。所認(rèn)為了安全起見，資金充分的賣家建議注冊屬于自己的VAT。
Q8. 注冊VAT之后我的商品定價須要修正嗎？當(dāng)然得把稅收加進(jìn)去，不加進(jìn)去不會虧嗎？若有其他問題歡迎下方評論區(qū)留言或者點擊“瀏覽原文”接洽我們哦~總之，稅務(wù)合規(guī)已是大勢所趨。歐盟已經(jīng)下定決心嚴(yán)查收緊，想做歐洲站的賣家小編建議還是盡早去申請亞馬遜歐洲5國vat，并盡快將對應(yīng)自己賬號公司的VAT號綁定到后臺。究竟除了稅務(wù)問題，歐洲站還是很好做的，不要因為VAT就舍棄這片市場，因小失大不值得！

在此呢，還是建議大家，找專業(yè)的代理機構(gòu)申請，因為：

①自己在網(wǎng)站上注冊，要越獄，網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)固
②自己注冊沒有站點，清關(guān)會比擬麻煩
③不熟系過外的稅法知識，一旦涌現(xiàn)問題無法迅速專業(yè)的解決
④申請亞馬遜歐洲5國vat通常須要將預(yù)備好的資料上交到當(dāng)?shù)囟惥郑贿^資料是要翻譯成當(dāng)?shù)貒鹊奈淖郑⑶以谥袊C處進(jìn)行公證，會比擬麻煩，所以一般不建議自己申報

⑤申報有期限限制，沒有專人在國外，容易錯過，后期補報很有哦可能要去到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，還要交罰金
而找專業(yè)的代理機構(gòu)，他們在這歐盟都有站點以及稅法團隊，一旦涌現(xiàn)了什么稅法糾紛，都可以在第一時光替您解決，這樣可以省去不必要的麻煩，讓您后顧無憂

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